本篇介绍业绩铁三角的促行动和滚动预测。
一、促行动
企业的“关键战役”很多，在所有“关键战役”中，呼声最高的是降本增效。“关键战役”的具体实施方法：
第一，降本增效的三个关键点：降本、增效、利润管理。
第二，降本增效的结果：形成成本领先的竞争优势，强化股东收益，使企业在激烈的竞争中立于不败之地。
第三，降本增效的本质：为利益相关者提供最大化的价值。始终以客户价值、股东价值为依据。
客户价值=客户的收益-客户的成本
第四，降本增效铁三角。谈降本增效这一话题时，很容易陷入操作层。降本增效有三个层次，需要叠加使用。首先，在战略层保证方向不发生大的偏差。无论是在战略上走了弯路，浪费了好几年，还是组织搭建错误，都会大大增加成本。其次，在系统层，降本增效不能单靠各个执行点奇兵突围，必须有完善的管控体系、文化、机制等配套。这是企业长期维持成本优势的关键因素。最后，从操作层来看，降本的关键是成本管控，也就是刚刚我们谈的把控原料成本、人工成本等。“增效”还要做好价和量的管理，那就是价格最优和市场拓展。这样，我们就把降本、增效、利润管理的层次和干法梳理出来了。
降本增效可以总结为以下三个层次：1. 战略层：战略正确、价值最大；2. 系统层：损益清晰、利润考核；3. 操作层：成本可控、价格最优。
对于降本而言，做对的事情，比把事情做对更重要。降本为的是强化核心竞争力，而不是削弱企业的核心竞争力。降本的本质为的是大大增加客户价值。
利润考核的实施是系统工程，在设计过程中要考虑3个关键问题：
1. 考核谁：利润中心建在哪个层级？
2. 考核什么？考核哪些指标（KPI群），以及选取怎样的利润指标作为利润考核依据？
3. 用利润考核来分权、夺权可行吗？
风险管理在预算过程中是贯穿始终的。从最早的战略规划分析，到战略制定，到“关键战役”，再到持续跟进，重塑战略。
二、滚动预测
在完成了预算三步走：定目标、配资源、促行动的分享，大致勾勒了年度预算的总体过程。接下来，我们将三大预算中的两大预算进一步做详细介绍。三大预算主要包含：业务计划（年度预算）、滚动预测（滚动预算）、战略规划（战略预算）。
滚动预测是按月或季度滚动至本年度或下年度结束，根据最新情况，调整业务预测，并据此匹配资源的过程。因为滚动预测频率高，编制过程随着时间的推移不断向前滚动，因此称为“滚动预测”。
滚动预算根植于滚动预测流程之中，属于滚动预测的子项目。滚动预算主要指滚动预测中相关的财务产出。
滚动预算的特点：柔性与时效性。
柔性（可变）：滚动预算为了对抗预算刚性而生。预算中，刚性保证了目标的清晰，资源配置的连续性。柔性的存在，不是为了给自己找借口、找退路，而是因时因势而动。通过企业对环境的适应，建立动态的竞争优势，把握最新市场机遇，取得更大胜利。
时效性（及时）：与战略预算和年度预算相比，滚动预算在配资源、控成本、促行动方面有明显优势。同时，滚动预算与分析的完美结合，每个月在业务分析会上总结分析上一期的业务情况，快速调整下一期的目标、打法、资源，是业绩铁三角预算与分析结合的典范。
今晚的分享就到这里了，学习愉快！
今天的你也辛苦啦！晚安！
