理财学习笔记--个税申报
- 2026-03-24 04:48:21
理财学习笔记--个税申报由于2025年失业了，今年个税申报没有提前预约，昨天收到“中国税务”2条短信提示办理：2025年度个人所得税综合所得汇算清缴，估计最后一次申报了，看看能退多少税。 按道理在2024年末就应该选择2025扣除年度，通过扣缴义务人申报，好处是逐月扣、申报时无需退税，对比自己报，会早拿到该部分现金用于消费、投资。 
由于当时懒了，新添加这些，都选“年度自行申报”，办&查→专项附加扣除→子女教育、住房贷款利息、赡养老人，其他的没有（继续教育、大病医疗、住房租金、婴幼儿照护） 办&查→综合所得年度汇算→2025→开始申报，这个要选2次测算，选择应纳税额少的那种，建议适合的后选、否则要操作3次。 
检查一下，是否和前面的申报的一致。比如我的(2000+1000+3000)*12=72000 商业健康险、个人养老金，参考南京灵活就业养老指南（2025版），需要报税的建议都购买，银行的个人养老金可以投资，还有羊毛可薅，一般有几十元的立减金。 办&查→公益慈善捐赠扣除填报，这是2025新增的，第一次差点填错。捐赠是在微信上进行的，腾讯公益小程序→我的→捐款→2025记录的证书→保存证书 信用代码：证书右下角有单位名称和公章，问AI或者搜索获取信用代码 凭证号：证书中央NO.后面部分 捐赠金额：证书中捐献的xx元 捐赠类型：证书中感谢你支持[xx项目]，根据具体类型选择：红十字、老年服务、农村义务教育、教育事业、公租房、其他 扣除比例：红十字、老年服务、农村义务教育等是100%，其余是30% 证明材料：证书图片 
实际扣除金额：min(捐赠金额，应纳税所得额×扣除比例) 应纳税所得额在前面2次测算（包括所有扣除）时，左下角会显示，金额少的那个。 
个税申报
专项附加扣除
子女教育：每个子女每月2000元，需要和配偶分摊，建议收入高的100%。 住房贷款利息：每月1000元，需要和配偶分摊，建议收入高的100%。 赡养老人：每月3000元，和老人数量无关。
年满60周岁父母，婚生子女、非婚生子女、养子女、有扶养关系的继子女都可以分摊 子女均已去世的年满60岁祖父母、外祖父母，有赡养义务的孙子女、外孙子女都可以分摊
2025综合所得年度汇算
收入
并入综合所得计税，适合收入偏低的人， 单独计税，多数人用这个更划算
专项附加扣除
其他扣除
捐赠扣除
场景1：捐赠111元，应纳税所得额20万元，实际扣除金额111元 场景2：捐赠111元，应纳税所得额200元，实际扣除金额200×30%=60元
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