【学习笔记437】纪检查办案件丨从三方面入手严查“影子公司”“影子股东”案件

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学习笔记：

一、利用企业工商档案查实际的控制人

有的党员干部通过配偶、子女等亲属或其他特定关系人，设立“影子公司”。有的党员干部通过以亲属、朋友名义入股，或以他人名义代持股份等方式，成为“影子股东”。对此，要排摸党员干部的配偶、子女及其配偶等亲属和其他特定关系人是否经商办企业，深挖企业工商档案中记载与反映的信息，从错综复杂的股权结构中找出党员干部违规“做生意”的蛛丝马迹。

1. 通过审查公司法定代表人、股东、高管、工作人员等身份资料，看上述人员中是否有党员干部的亲属、老乡、战友等特定关系人。

2. 延伸查询公司法定代表人、股东、高管、工作人员的父母、配偶、子女等，层层抽丝剥茧找出与党员干部有关联的人员。

3. 分析公司的注册地址、实际经营地址、经营范围等信息，是否与党员干部的职权管辖或影响范围紧密关联。

二、通过查资产情况找利益输送链

党员干部无论是开办“影子公司”，还是充当“影子股东”，其根本目的是以权谋私，实现权力变现。因此要牢牢抓住利益输送这个“牛鼻子”，从党员干部资产情况异常中追溯和查证隐藏在背后的利益输送链条。

1.从账户交易明细中查找疑点

• 认真仔细分析党员干部及其配偶、子女等亲属和其他特定关系人的银行、证券等账户交易明细，整理其中可疑的交易对手，并进行延伸查询，找到资金的源头。

2.从大额消费支出中追根溯源

• 调取党员干部及其配偶、子女等亲属和其他特定关系人的房产、车辆等资产，梳理大额资金支出情况，寻找其中的疑点。

3.从他人代持财产中发现疑点

• 党员干部为了隐蔽利益输送链条，以各种手段转移财产，其中最典型的是由他人代持。因此要运用信息化手段和大数据分析，对党员干部让他人代持财产的情况进行核查。

三、透过公司经营业务看背后的公权力

“影子公司”“影子股东”大多得益于党员干部在业务上的“特殊关照”和“定点推送”，其业务类型、经营范围往往和党员干部职权管辖范围、资源影响领域紧密关联。

1.从公司业务类型看是否与党员干部职权相关联

• 实践中，“影子公司”主要从事商贸、代理、集成等简单业务，与党员干部所在单位合作关系较为稳固，时间较长，形成长期“霸占”某项业务的格局。

2.从公司主营业务看是否与党员干部履历相吻合

• “影子公司”大都紧跟党员干部的职务调整或工作调动，作出相应业务类型或区域布局的调整，集中表现为“公司跟着领导走”“业务围着权力转”。

3.从公司利润分配看党员干部职权影响力

• “影子公司”腐败案件中，党员干部幕后操控企业，而名义上的企业主则变成了“影子”与代理人，营业利润由党员干部决定如何分配。

学习来源：中央纪委国家监委网站

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