营运资本注意问题：营运资本的数额越大，财务状况越稳定，但不能说明短期偿债能力很强。同时，营运资本是绝对数，不便于不同时期、不同企业间的比较。
2、存量比率：流动比率、速动比率、现金比率（子比率：XX比率=XX资产/流动负债）a、流动资产、速动资产、现金资产
注意速动资产——应收款项（应收票据、应收账款、其他应收款）
应收、预付是资产，应付、预收是负债。
营运资本配置比率=营运资本/流动资产
营运资产占流动资产的比例，和流动比率是同向变动的。
流动比率：行业不同，差别会很大；有时候需要分析其周转率（应收账款和存货的周转率）
速动比率：影响速动比率可信性的重要因素是应收账款的变现能力
现金比率：最能反映短期偿债的能力。（指标的含义：每1元钱的分母对应的分子）
3、流量比率：现金流量比率
现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债 （流动负债的取值是期末余额而非平均）
