一、基本概念
洗钱罪是指为掩饰、隐瞒特定上游犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，而实施法定洗钱行为的行为。
二、法定刑设置
1.一般情节：没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。
2.情节严重：处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
3.单位犯罪：对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款规定处罚。
三、上游犯罪的七种类型
洗钱罪的上游犯罪仅限于以下七类犯罪：
（一）毒品犯罪
指刑法分则第六章第七节所规定的所有犯罪。
（二）黑社会性质的组织犯罪
不仅包括组织、领导、参加黑社会性质组织罪，还包括以该组织为主体实施的各种犯罪（如绑架、抢劫等）。
（三）恐怖活动犯罪
原理与黑社会性质的组织犯罪相同，包括以恐怖活动组织为主体实施的各种犯罪。
（四）走私犯罪
指刑法分则第三章第二节所规定的全部走私犯罪。
（五）贪污贿赂犯罪
包括挪用公款罪，但不包括职务侵占罪。
（六）破坏金融管理秩序犯罪
指刑法分则第三章第四节所规定的犯罪，如高利转贷罪、非法吸收公众存款罪等。
（七）金融诈骗犯罪
指刑法分则第三章第五节所规定的犯罪，不包括合同诈骗罪。
注意：贷款诈骗罪、信用卡诈骗罪、有价证券诈骗罪为纯正的自然人犯罪，单位实施上述三罪时，按单位领导个人构成该罪论处，其犯罪所得仍属于洗钱罪对象。
四、上游犯罪的认定规则
只要有证据证明存在上游犯罪事实，即可认定洗钱罪，以下情形不影响认定：
1.上游犯罪尚未依法裁判；
2.上游犯罪行为人逃匿、死亡；
3.因罪数关系，以上游犯罪的其他罪名论处；
4.上游犯罪超过追诉时效，但洗钱罪未超过追诉时效。
五、上游犯罪的认识错误
行为人只要认识到所掩饰、隐瞒的是七类上游犯罪所得及其收益，即具备洗钱罪故意。
即便在不同上游犯罪之间产生对象认识错误（如将毒品犯罪所得误认为贪污犯罪所得），仍成立洗钱罪。
六、洗钱罪与上游犯罪帮助犯的区分
关键标准：事先有无通谋。有通谋→构成上游犯罪的帮助犯；无通谋→构成洗钱罪。
七、罪数问题
（一）与掩饰、隐瞒犯罪所得罪的关系
法条竞合，依特殊法优于一般法原则，以洗钱罪论处。
（二）与窝藏、转移、隐瞒毒赃罪（第349条）的关系
想象竞合，择一重罪论处。
八、自洗钱行为的处理
《刑法修正案（十一）》将自洗钱行为纳入洗钱罪处罚范围。
（一）自洗钱行为与上游犯罪是否并罚
多数说：应当并罚。
少数说：按牵连犯，择一重罪论处。
（二）洗钱罪与上游犯罪能否想象竞合
多数说：可以同时触犯，成立想象竞合。
少数说：二者为上下游关系，不成立想象竞合。
（三）与掩饰、隐瞒犯罪所得罪的区别
掩饰、隐瞒犯罪所得罪仍适用期待可能性原理，上游财产犯罪行为人实施掩饰、隐瞒行为（如销赃），属于不可罚的事后行为。
九、处罚中的“没收”含义
“没收上游犯罪的所得及其收益”包括：
1.上游犯罪无被害人（如受贿罪、贩卖毒品罪）
→追缴犯罪所得及其收益，上缴国库。
2.上游犯罪有被害人（如贪污罪、金融诈骗罪）
→犯罪所得返还被害人，犯罪所得的收益上缴国库。
