行政事业单位会计科目学习笔记(一)—— 1001库存现金至1101短期投资

一、1001库存现金

本科目核算单位的库存现金。

注意：需要设置“受托代理资产”明细科目，核算单位受托代理、代管的现金。

二、1002银行存款

本科目核算单位存入银行或其他金融机构的各种存款。

注意：需要设置“受托代理资产”明细科目，核算单位受托代理、代管的现金。

三、1011零余额账户用款额度

本科目核算实行国库集中支付的单位根据财政部门批复的用款计划收到和支付的零余额账户用款额度。

注意：重要的入账原始凭证“财政授权支付账到通知书”。

四、1021其他货币资金

本科目核算单位的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款等各种其他货币资金。

五、1101短期投资

本科目核算事业单位按照规定取得的，持有时间不超过1年（含1年）的投资